内陆税收局（LHDN）的电子发票（e-Invoice）规定，改变了网店完成每一笔交易、结算每一个月的方式。这份检查清单按照您需要的先后顺序，列出必须准备好的事项——从 MyInvois 凭证到月底的综合电子发票。

1. 登入 MyInvois Portal

由公司董事首次通过 MyTax 网站登入 MyInvois Portal，接受条款，并填写纳税人和用户资料。同一组登入资料可以用于 Live 正式门户和 Staging（预生产）测试门户，所以您可以在不影响真实记录的情况下进行测试。

2. 生成 ERP Client ID 和 Client Secret

任何代表您提交电子发票的应用程序，都要用 ERP Client ID 和 Client Secret 向 LHDN 进行身份验证。您可以在 MyInvois Portal 注册 ERP 系统（ERP System）来生成这组凭证。

有两件事经常让网店措手不及：

  • Staging 和 Live 的凭证是分开的。 两者各需生成一组。
  • Client Secret 会过期。 生成时由您自己选择有效期。请把日期记在日历上——一旦过期，提交就会停止，直到您生成新的 secret 为止。

3. 连接您的网店

选择适合您平台的整合工具，然后输入公司资料和 MyInvois 凭证：

先从 Staging 开始。用几张测试订单走完整个流程，确认它们出现在预生产门户后，再切换到 Live。

4. 让顾客申请电子发票

想要个别电子发票的顾客，必须在购买的同一个月内提出申请。视您的平台而定，顾客可以在结账时、在订单页面申请，或由您的员工代为申请。

接着，顾客在表格上填写税务识别号码（TIN）和身份证件号码。表格开放 3 天；如果没有在期限内提交，申请就会被取消。

LHDN 拒绝提交最常见的原因，是 TIN 无效、身份证号码（NRIC）错误，或发票号码已经存在于您的 LHDN 账户中。遇到这种情况，系统会发电邮通知顾客在 3 天内更正表格并重新提交。

5. 了解哪些销售不能合并

没有人申请个别电子发票的订单，可以在月底合并成一张综合电子发票——但有例外。以下情况，您必须开具个别电子发票：

  • 顾客在当月提出申请，并提交了有效资料；或
  • 该交易属于 LHDN 规定必须个别开具的类别，包括任何单笔超过 RM10,000 的交易（2026 年 1 月 1 日起）、汽车销售、机票，以及承包商根据建筑合约进行的工程。

如果您销售的商品或服务属于上述任何类别，在依赖合并发票之前，请先与税务顾问核对 LHDN 的完整清单。

6. 处理取消和退款

已通过验证的电子发票，可以在验证后 72 小时内取消。超过 72 小时，退款就要改用退款票据（Refund Note），按退款金额开具。贷方票据（Credit Note）和借方票据（Debit Note）也是一样——只能针对 LHDN 已经验证的电子发票开具。

如果顾客从未申请电子发票，并在同一个月内获得退款，综合电子发票只需按订单的最新金额记录（全额退款则为 RM0）。

7. 准时提交综合电子发票

上个月的综合电子发票，须在下个月的1 日至 7 日之间提交。提交之前：

  1. 获取当月订单，并下载订单清单——这是您的记账记录，因为合并提交本身不包含每张订单的明细。
  2. 核对汇总金额，如有任何不对就加以更正。
  3. 提交后，预留时间让 LHDN 进行验证。

如果您的会计师改用他们自己的软件或 MyTax 提交综合电子发票，请把订单清单交给他们，以便排除已经开具个别电子发票的订单。

8. 尽量减少保留顾客资料

为电子发票收集的顾客资料，只需保留到综合电子发票计算完成为止。使用 O2O E-Invoice，这些资料最多保存 60 天，之后会被涂黑删除（redacted）。

简短版

时间 要做什么
一次性 设置 MyInvois，生成 Staging 和 Live 凭证，连接您的网店
每张订单 让顾客在当月内申请；顾客须在 3 天内提交
72 小时内 如有需要，取消错误的电子发票；之后则开具通知单
每月 1 日至 7 日 下载订单清单并提交综合电子发票
过期之前 重新生成 MyInvois Client Secret

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常见问题

什么时候提交综合电子发票？

在下个月的 1 日至 7 日之间提交，涵盖上个月的订单。请先下载订单清单，因为合并提交不包含每张订单的明细。

顾客有多少时间申请电子发票？

申请必须在购买的同一个月内提出。之后顾客有 3 天时间在表格上提交 TIN 和身份证件号码，否则申请会被取消。

哪些销售不能放进综合电子发票？

如果顾客在当月提出申请并提交了有效资料，您就必须开具个别电子发票。LHDN 规定须个别开具的类别也一样，包括 2026 年 1 月 1 日起任何单笔超过 RM10,000 的交易、汽车销售、机票，以及承包商根据建筑合约进行的工程。

电子发票通过验证后还能取消吗？

可以，但须在 72 小时内。之后，退款要改用退款票据（Refund Note），按退款金额开具。

如果由我的会计师提交综合电子发票呢？

把当月的订单清单交给他们，以便排除已经开具个别电子发票的订单。