马来西亚 TIN 号码查询方法（电子发票适用）
如何查询马来西亚 TIN 号码：IG 和 C 格式、MyTax TIN 查询、为电子发票验证买家 TIN，以及 LHDN 的通用 TIN。
要在马来西亚查询 TIN 号码，请到 mytax.hasil.gov.my 的 MyTax 门户，打开 Carian TIN（TIN 查询）菜单。个人以 MyKad 或护照号码查询，企业则以商业注册号码（BRN）查询。若要在开具电子发票前确认客户的 TIN，可在 MyInvois 门户使用同样的查询功能；如果您的系统自动提交电子发票，则可使用 LHDN 的 TIN 验证 API。
什么是马来西亚的 TIN 号码？
税务识别号码（TIN），马来文为 Nombor Pengenalan Cukai，是内陆税收局（LHDN）分配给每一位注册纳税人的号码，个人和企业都有。年满 18 岁的马来西亚公民和永久居民会根据国民登记局（JPN）的资料自动注册。
您的 TIN 并不是您的 MyKad 号码。它以字母代码开头，例如个人为 IG，公司为 C。
为什么电子发票需要买家的 TIN？
买家的 TIN 是电子发票的必填栏位。提交电子发票时，MyInvois 会检查其中列明的纳税人是否有效，因此与 LHDN 记录不符的 TIN 将无法通过验证。
对买家而言，经验证的电子发票是他们报税时的开销证明，而 TIN 正是把这份记录与他们联系起来的依据。
马来西亚 TIN 长什么样？
| 纳税人 | 前缀 | 例子 |
|---|---|---|
| 个人 | IG | IG115002000 |
| 公司（Sdn Bhd 或 Bhd） | C | C20880050010 |
| 合伙企业 | D | D4800990020 |
| 社团 | F | F10234567090 |
| 合作社 | CS | |
| 有限责任合伙企业 | PT |
其他前缀包括信托机构（TA）、单位信托与产业信托（TC）、商业信托（TN）、房地产投资信托与产业信托基金（TR）、已故者遗产（TP）、印度教联合家庭（J）、非居民公共艺人（FA）以及纳闽实体（LE）。
LHDN 的 MyInvois 文件中有三项格式规则：
- 个人 TIN 以 IG 开头。 以 SG 或 OG 开头的旧号码现改用 IG，数字不变， 因此 SG123456789 变成 IG123456789。个人 TIN 最多 14 个字符，包括前缀。
- 非个人 TIN 一律以 0 结尾。 如果您的 TIN 不是以 0 结尾，就加上一个 0： C123456789 变成 C1234567890。
- 删除紧接在前缀后面的所有 0。 C01234567890 变成 C1234567890。
独资经营者使用东主的个人 TIN（以 IG 开头），再加上企业的 BRN。要让这组号码通过验证，东主须在 MyTax 个人资料中拥有 Business Owner 角色。
如何查找自己的 TIN？
个人可在以下任何一处查询：
- 登录 MyTax 后的个人资料
- MyTax 的 Carian TIN 菜单，输入您的 MyKad 或护照号码
- 您的所得税申报表首页
- HASiL 客服中心 03-8911 1000、HASiL Live Chat，或 HASiL 分行
通过 SSM 的 MyCoID 门户在线注册成立的公司会自动获得 TIN。可在 Carian TIN 以公司的 12 位数 BRN 查询，或在 MyTax 查看公司资料。
如果您没有 TIN，可在线申请。自 2024 年 1 月 1 日起，个人和公司的 TIN 申请都通过 MyTax 门户的 e-Daftar 办理：选择 e-Daftar，选择您的纳税人类别，然后填写表格并附上所需的证明文件。
如何查询客户的 TIN？
视您开具电子发票的方式而定，共有三种官方方法：
- MyTax Carian TIN。 个人以 MyKad 或护照号码查询，企业以 BRN 查询。没有 BRN 的企业可用注册名称查找。查询结果会显示一个相符的 TIN。
- MyInvois 门户。 门户内置同样的 TIN 查询功能，适合手动输入电子发票的 企业。我们的 MyInvois 门户指南 说明了 买家资料应填在哪里。
- MyInvois API。 网店应用和 ERP 系统使用两个端点（endpoint）。 Validate Taxpayer’s TIN 用于确认 TIN 与身份证件号码（NRIC、护照、BRN 或军人号码）相符，若两者不符则返回“not found”。Search Taxpayer’s TIN 则根据名称或身份证件号码查找 TIN，并且只返回一个结果。
LHDN 要求系统在建立客户资料时验证买家 TIN 一次，并保存结果。每次提交前都调用 API 可能导致您的系统被限流。
这些查询只能用于税务用途，包括电子发票。LHDN 警告，滥用者可能根据《1967 年所得税法令》第 66A 条被提控。
我们为 Shopify、WooCommerce、OpenCart 和 Shopline 开发的 电子发票应用 会通过申请表格收集买家的 TIN 和身份证件号码，并提交至 MyInvois，由 MyInvois 根据 LHDN 记录进行核对。
如果买家没有 TIN 或是外国人怎么办？
LHDN 允许个人买家自行选择提供哪些资料：
- 马来西亚人（MyKad 或 MyTentera）以及 MyPR 或 MyKAS 持有人 可提供 TIN、 身份证件号码，或两者皆提供。
- 其他外国个人 提供他们的 LHDN TIN，或 TIN 加护照号码。如果他们没有 LHDN TIN，您就使用通用 TIN 加上他们的护照号码。
下表说明电子发票中应填写的内容：
| 买家提供给您的资料 | TIN 栏位 | 身份证件号码栏位 |
|---|---|---|
| 只有 TIN | 买家的 TIN | 000000000000 |
| 只有 MyKad、MyTentera、MyPR 或 MyKAS 号码 | EI00000000010 | 买家的身份证件号码 |
| 两者皆有 | 买家的 TIN | 买家的身份证件号码 |
| 只有护照（外国个人，没有 LHDN TIN） | EI00000000020 | 买家的护照号码 |
LHDN 的通用 TIN
| 通用 TIN | 适用于 |
|---|---|
| EI00000000010 | 只提供 MyKad 或 MyTentera 号码的马来西亚个人、只提供该号码的 MyPR 和 MyKAS 持有人，以及综合电子发票中的买家 |
| EI00000000020 | 只提供护照号码的外国个人买家，以及无法取得外国买家 TIN 的出口销售 |
| EI00000000030 | 没有 TIN 的外国供应商，用于自行开具（self-billed）的电子发票 |
| EI00000000040 | 没有 TIN 的政府机构、州及地方政府、法定机构和获豁免机构 |
若买家是外国企业，如果它持有 LHDN 发出的 TIN 就填写该 TIN，否则填写 EI00000000020，不适用的资料则填“NA”。若买家是政府机构，使用 EI00000000040，注册号码填“NA”。
没有要求电子发票的客户完全不需要提供 TIN。他们会收到普通收据，其销售额则以 EI00000000010 计入您每月的 综合电子发票。
最常见的 TIN 错误有哪些？
- 沿用旧的 SG 或 OG 前缀。 改为 IG，数字保持不变。
- 公司 TIN 的 0 处理错误。 删除前缀后的 0，并确保 TIN 以 0 结尾。
- TIN 与错误的身份证件号码配对。 LHDN 的验证会把 TIN 和身份证件号码当作 一组来检查，所以即使 TIN 正确，配上错误的 MyKad 或 BRN 仍会失败。
- 把 MyKad 号码填在 TIN 栏位。 TIN 应填 EI00000000010，MyKad 号码则填在 身份证件号码栏位。
- 为外国护照持有人使用 EI00000000010。 外国买家的通用 TIN 是 EI00000000020。
- 一律为外国买家使用通用 TIN。 LHDN 要求您先确认他们是否有 TIN。通用 TIN 只适用于没有 TIN 的人。
- 为马来西亚企业买家使用通用 TIN。 LHDN 的通用 TIN 都不适用于马来西亚 公司，因此企业买家必须提供自己的 TIN。
请参阅 LHDN 电子发票常见错误，了解这些错误会产生哪些错误信息，以及各自的解决方法。
常见问题
我的 IC 号码就是我的 TIN 吗？
不是。您的 TIN 是 LHDN 另外发出的号码，以 IG 开头。不过在电子发票方面，马来西亚人可以改为提供 MyKad 号码。卖家随后在 TIN 栏位填写 EI00000000010，并在身份证件号码栏位填写 MyKad 号码。
马来西亚公司的 TIN 是什么？
公司 TIN 以 C 开头、以 0 结尾，例如 C20880050010。通过 SSM 的 MyCoID 在线注册成立的公司会自动获得 TIN。可在 Carian TIN 以公司的 BRN 查询。
我可以查询别人的 TIN 吗？
可以，但仅限税务用途，包括电子发票。在 MyTax 的 Carian TIN 或 MyInvois 门户输入对方的 MyKad、护照号码或 BRN 查询。查询结果会显示一个相符的 TIN，滥用者可被提控。
如果我没有 TIN 怎么办？
年满 18 岁的马来西亚公民和永久居民会自动注册，所以请先查看 MyTax。如果确实没有，可通过 MyTax 的 e-Daftar 在线申请。
独资经营者有独立的 TIN 吗？
独资经营者使用东主以 IG 开头的个人 TIN，再加上商业注册号码。请在 MyTax 中指定 Business Owner 角色，让这组号码通过验证。
客户在我的网店购物需要 TIN 吗？
不需要。只有要求电子发票的客户才需提供资料。其他客户会收到普通收据，其销售额计入您的综合电子发票。
资料来源：LHDN e-Invoice Guideline (Version 4.8)、 e-Invoice Specific Guideline (Version 4.9)、 e-Invoice FAQ、 Information on Tax Identification Numbers、 关于 TIN 查询功能的文告 （2025 年 1 月 1 日），以及 个人和 公司注册页面；另有 MyInvois SDK 的 FAQ、 Validate Taxpayer’s TIN 及 Search Taxpayer’s TIN 页面，于 2026 年 10 月核查。